ПОСТАНОВЛЕНИЕ Коллегии Администрации Кемеровской области от 09.10.2006 № 202
(ред. от 14.03.2007)
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДОКЛАДАХ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в издании
"Информационный бюллетень Администрации Кемеровской области", № 10, 2006.
Утратил силу с 7 февраля 2008 года в связи с изданием постановления Коллегии Администрации КО от 07.02.2008 № 26.
Изменения, внесенные постановлением Коллегии Администрации КО от 14.03.2007 № 69, вступили в силу со дня его официального опубликования.
КОЛЛЕГИЯ АДМИНИСТРАЦИИ КЕМЕРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 октября 2006 г. № 202
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ О ДОКЛАДАХ О РЕЗУЛЬТАТАХ
И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ
БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
В целях расширения сферы применения в бюджетном процессе методов среднесрочного финансового планирования, ориентированных на конечные результаты, реализации основных направлений и ориентиров бюджетной политики в 2007 году и на среднесрочную перспективу, определенных Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации "О бюджетной политике в 2007 году", перехода к внедрению на территории Кемеровской области принципа результативности бюджетных расходов, в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 № 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", Концепцией реформирования системы управления общественными финансами в Кемеровской области в 2006 - 2008 годах, одобренной распоряжением Коллегии Администрации Кемеровской области от 06.05.2006 № 516-р, в условиях проводимой в Кемеровской области административной реформы Коллегия Администрации Кемеровской области постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования.
2. Управлению по работе со средствами массовой информации Администрации Кемеровской области (С.И.Черемнов) опубликовать настоящее постановление в информационном бюллетене Администрации Кемеровской области.
3. Контроль за исполнением постановления возложить на начальника главного финансового управления Кемеровской области - заместителя Губернатора Кемеровской области А.Ю.Микельсона.
4. Постановление вступает в силу со дня официального опубликования.
И.о. Губернатора
Кемеровской области
В.МАЗИКИН
Утверждено
постановлением
Коллегии Администрации
Кемеровской области
от 9 октября 2006 г. № 202
ПОЛОЖЕНИЕ
О ДОКЛАДАХ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
1. Общие положения
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
1.1. Настоящее Положение устанавливает основные принципы, правила подготовки и представления в главное финансовое управление Кемеровской области докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, являющихся получателями средств областного бюджета (далее - ДРОНД).
1.2. Подготовка и представление ДРОНДа направлены на преодоление сложившейся ориентации бюджетной системы Кемеровской области на достижение целей и решение задач преимущественно текущего характера и переход на выработку методов эффективного бюджетного планирования для достижения целей и решения задач среднесрочного периода, тем самым обеспечивая повышение эффективности управления бюджетными ресурсами.
1.3. Непосредственной задачей подготовки и предоставления ДРОНДов является обеспечение главного финансового управления Кемеровской области информацией о целях и результатах бюджетной политики, необходимой для составления проекта областного бюджета, исходя из необходимости обеспечения наиболее эффективного использования средств областного бюджета для достижения планируемых результатов.
1.4. ДРОНД информирует все заинтересованные органы государственной власти Кемеровской области о взаимосвязи качества исполнения функции по администрированию доходов, качества бюджетных услуг, предоставляемых населению, и объема, качества бюджетного финансирования в соответствующей сфере деятельности субъекта бюджетного планирования к получаемому на выходе конечному продукту, которым является бюджетная услуга, объем администрируемых доходов.
1.5. ДРОНД позволяет выявить субъекты бюджетного планирования, которые активно внедряют новые системы эффективного, целесообразного финансирования, основанные исключительно на показателях фактического и планируемого объема конечного продукта (бюджетной услуги, объема администрируемых доходов).
1.6. ДРОНД представляется субъектом бюджетного планирования в главное финансовое управление Кемеровской области для рассмотрения бюджетной комиссией Кемеровской области.
1.7. В ДРОНДе должны быть представлены следующие разделы:
1.7.1. Стратегические цели, тактические задачи и показатели (индикаторы) деятельности субъекта бюджетного планирования.
1.7.2. Показатели, характеризующие результаты администрирования доходов бюджета субъектами бюджетного планирования.
1.7.3. Оценка основных направлений деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года.
1.7.4. Мониторинг и оценка конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года.
1.7.5. Планируемая результативность расходования средств областного бюджета.
2. Стратегические цели, тактические задачи и показатели
(индикаторы) деятельности субъекта бюджетного планирования
2.1. В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, в том числе подведомственных ему учреждений, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой тактической задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) цели и задачи в отчетном и плановом периодах.
2.2. Система стратегических целей, тактических задач и показателей (индикаторов) деятельности, представленная в ДРОНДе, должна давать ясное представление об основных значимых для общества направлениях и результатах деятельности субъекта бюджетного планирования за отчетный период и состоянии, которое должно быть достигнуто в среднесрочной перспективе (плановый период).
2.3. Формулировка стратегических целей субъекта бюджетного планирования должна соответствовать приоритетам государственной политики, целям и задачам, определенным в ежегодном Послании Губернатора Кемеровской области, стратегическим целям программы социально-экономического развития Кемеровской области на среднесрочный период, сфере деятельности субъекта бюджетного планирования.
2.4. Субъект бюджетного планирования должен сформулировать свои стратегические цели применительно лишь к тем целям, которые имеют прямое отношение к сфере его деятельности.
2.5. Структура стратегических целей, тактических задач и показателей (индикаторов) деятельности субъекта бюджетного планирования представляется в главное финансовое управление Кемеровской области по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению.
2.6. При определении стратегических целей рекомендуется исходить из следующих критериев:
специфичность (цели должны соответствовать области компетенции субъекта бюджетного планирования);
измеримость (достижение цели можно проверить с помощью количественных индикаторов);
достижимость (цели должны быть потенциально достижимыми).
2.7. Для каждой стратегической цели приводятся формулировки соответствующих тактических задач.
2.8. Тактическая задача конкретизирует отдельное направление достижения стратегической цели, предусматривает получение количественно измеримых общественно значимых результатов в течение определенного периода времени или к определенному сроку. Совокупность тактических задач (как правило, не менее 3 для каждой цели) должна охватывать все направления деятельности субъекта бюджетного планирования по достижению соответствующей стратегической цели.
2.9. Сроки решения каждой из тактических задач не должны превышать срок достижения стратегической цели, для решения которой выделяется тактическая задача.
2.10. Для стратегических целей, реализуемых субъектом бюджетного планирования на постоянной основе, тактические задачи должны предусматривать достижение определенных планируемых значений показателей на среднесрочный период (срок до 3 лет), по истечении которого производится мониторинг достигнутых результатов и установление планируемых значений показателей на следующий среднесрочный период.
2.11. Для каждой тактической задачи приводятся значения основных показателей (индикаторов) деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) стратегической цели, тактической задачи в отчетном и плановом периодах.
2.12. Показатели могут быть распределены по следующим группам:
показатели ресурсов, использованных для достижения промежуточного результата (например, часы работы);
показатели экономичности использования ресурсов (например, количество потраченных часов на рассмотрение одного обращения (жалобы) потребителя бюджетных услуг и т.д.);
показатели качества услуг, основными критериями которых являются степень удовлетворенности потребителей бюджетных услуг, аккуратность предоставления бюджетной услуги, своевременность предоставления бюджетной услуги (например, процент потребителей, удовлетворенных услугой, среднее время ожидания и т.д.);
показатели промежуточного результата (например, количество произведенной продукции, количество потребителей бюджетной услуги и т.д.);
показатели конечного результата (например, снижение числа дорожно-транспортных происшествий и т.д.).
2.13. Основными видами показателей, используемых для проведения оценки результативности расходования средств областного бюджета, являются показатели:
промежуточных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;
конечных результатов деятельности субъекта бюджетного планирования.
2.14. Результативность расходования средств областного бюджета оценивается по показателю конечного результата, использование показателя промежуточного результата допускается только при невозможности обоснования применения показателя конечного результата.
3. Результаты администрирования доходов бюджета
субъектами бюджетного планирования
(введен постановлением Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
3.1. Во втором разделе ДРОНДа главные распорядители средств областного бюджета, осуществляющие функции по администрированию доходов в бюджет и (или) в ведении которых находятся государственные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг (получение доходов от предпринимательской деятельности), а также получатели средств областного бюджета, предоставляющие платные услуги, представляют по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению данные:
о фактически начисленных и фактически поступивших, а также о планируемых объемах поступления соответствующих видов доходов в бюджет, включая налоговые и неналоговые доходы, в том числе доходы от использования имущества, доходы от платных услуг, часть прибыли областных государственных унитарных предприятий и другие виды доходов;
о фактически сложившемся и ожидаемом уровне недоимки по налоговым доходам и задолженности по неналоговым доходам.
3.2. Для каждого вида доходов субъектом бюджетного планирования производится:
сопоставление начисленных и поступивших объемов бюджетных доходов;
сравнение объемов бюджетных доходов поступивших в отчетном году с объемом их поступления за год, предшествующий отчетному;
сравнение уровня недоимки (задолженности) по видам доходов на начало текущего года и на начало отчетного года.
В случае выявления значительных расхождений приводится анализ причин указанных расхождений.
3.3. Субъекты бюджетного планирования, не являющиеся администраторами доходов областного бюджета, не формируют второй раздел ДРОНДа.
4. Оценка основных направлений деятельности
субъекта бюджетного планирования
4.1. В третьем разделе ДРОНДа субъектом бюджетного планирования дается оценка деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года по оценочной таблице согласно приложению № 3 к настоящему Положению по следующим направлениям:
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
соответствие сформулированных стратегических целей деятельности субъекта бюджетного планирования приоритетам государственной политики, стратегическим целям социально-экономического развития Кемеровской области на среднесрочную перспективу, сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
реализация мероприятий по внедрению новых систем эффективного, целесообразного бюджетного финансирования;
соблюдение норм бюджетного законодательства в установленной сфере деятельности субъекта бюджетного планирования по результатам проверок официальных органов государственной власти;
качество администрирования доходов, зачисляемых в бюджет;
(абзац введен постановлением Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
реализация мероприятий по повышению эффективности и прозрачности системы государственных закупок, осуществляемой субъектом бюджетного планирования;
соответствие показателей (индикаторов) деятельности субъекта бюджетного планирования требованиям точности, достоверности, экономичности, сопоставимости, своевременности и регулярности;
соответствие сформулированных тактических задач субъекта бюджетного планирования основным требованиям по их формированию, отраженным в первом разделе настоящего Положения.
4.2. Показатели оценки деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года (графа 4) определяются субъектом бюджетного планирования по формуле:
Од = Вк x Ок,
SUMОд = Од1 + Од2 + Од3 + Од4.1 + Од4.2 + Од4.3 + Од5 + Од6 + Од7, где:
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Од - показатель оценки деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 4);
SUM Од - сумма показателей оценки деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 4, строка "Итого" приложения № 3 к настоящему Положению);
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Вк - показатель веса критерия;
Ок - показатель оценки критерия.
4.3. Бюджетная комиссия вправе исключить или не принимать во внимание показатели (индикаторы) деятельности субъекта бюджетного планирования, не соответствующие требованиям настоящего Положения.
5. Мониторинг и оценка конечного результата деятельности
субъекта бюджетного планирования текущего финансового года
5.1. В четвертом разделе ДРОНДа производится мониторинг и оценка конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования в текущем финансовом году согласно приложению № 4 к настоящему Положению по следующим этапам:
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
5.1.1. На первом этапе субъектом бюджетного планирования определяется коэффициент соответствия показателя конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования. Оценивается показатель ожидаемого конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года в единицах измерения показателя результата деятельности к уточненным плановым показателям текущего финансового года по формуле:
Р о
Кс = -----, где:
Р п
Кс - коэффициент соответствия (графа 5);
Ро - показатель ожидаемого исполнения плана по конечному результату деятельности субъекта бюджетного планирования в текущем финансовом году (графа 4);
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Рп - уточненный плановый показатель в текущем финансовом году (графа 3).
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Показатель ожидаемого исполнения плана по конечному результату деятельности субъекта бюджетного планирования в текущем финансовом году (в единицах измерения показателя результата деятельности) субъекту бюджетного планирования необходимо обосновать, представив информацию из соответствующих официальных источников.
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
5.1.2. На втором этапе бюджетной комиссией определяется рейтинговый индекс каждого показателя результата деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 7) по формуле:
Кс
Rип.р. = -------------------, где:
(10 - SUM Од) x 0,1
Rип.р. - рейтинговый индекс каждого показателя результата деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 7);
SUM Од - показатель суммы оценки деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 4, строка "Итого" приложения № 3 к настоящему Положению).
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
5.1.3. На третьем этапе бюджетной комиссией определяется рейтинговый индекс каждой тактической задачи субъекта бюджетного планирования (графа 7) по формуле:
SUM Rип.р.
Rит.з. = ----------, где:
№ п.р.
Rит.з. - рейтинговый индекс каждой тактической задачи субъекта бюджетного планирования (графа 7);
SUM Rип.р. - сумма рейтинговых индексов показателей результата деятельности субъекта бюджетного планирования (графа 7);
№ п.р. - число показателей результата деятельности субъекта бюджетного планирования одной тактической задачи.
5.1.4. На четвертом этапе бюджетной комиссией определяется рейтинговый индекс каждой стратегической цели субъекта бюджетного планирования (графа 7) по формуле:
SUM Rит.з.
Rис.ц. = ----------, где:
№ т.з.
Rис.ц. - рейтинговый индекс каждой стратегической цели субъекта бюджетного планирования (графа 7);
SUM Rит.з. - сумма рейтинговых индексов тактических задач субъекта бюджетного планирования (графа 7);
№ т.з. - число тактических задач субъекта бюджетного планирования.
5.1.5. На пятом этапе бюджетной комиссией по графе 8 определяется рейтинговое место субъекта бюджетного планирования по формуле:
SUM Rис.ц.
RмСБП = ----------, где
№ с.ц.
RмСБП - показатель рейтингового места субъекта бюджетного планирования (графа 8);
SUM Rис.ц. - сумма рейтинговых индексов стратегических целей субъекта бюджетного планирования (графа 8);
№ с.ц. - число стратегических целей субъекта бюджетного планирования.
5.2. Результат рейтинга субъекта бюджетного планирования в текущем финансовом году, утвержденный бюджетной комиссией, учитывается бюджетной комиссией при распределении объема проектируемых бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу.
(в ред. постановления Коллегии Администрации Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
6. Планируемая результативность расходования средств
областного бюджета
6.1. Обязательной частью ДРОНДа является анализ результативности бюджетных расходов согласно приложению № 1 к настоящему Положению, в котором сопоставляются показатели конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования отчетного периода с показателями планируемых затрат на среднесрочный период, необходимых для решения поставленных субъектом бюджетного планирования стратегических целей, тактических задач.
6.2. По каждому направлению анализа результативности бюджетных расходов, в случае существенных различий между показателями планового периода и фактическими значениями показателей отчетного периода, должен быть проведен анализ факторов, повлиявших на данное расхождение. При этом следует выделять две группы факторов:
6.2.1. Внутренние факторы.
6.2.2. Внешние факторы.
6.3. Под внутренними факторами понимаются факторы, влияющие на возникшие между показателями планового периода и фактическими значениями показателей отчетного периода расхождения, на которые субъект бюджетного планирования мог влиять.
6.4. Под внешними факторами понимаются факторы, влияющие на возникшие между показателями планового периода и фактическими значениями показателей отчетного периода расхождения, на которые субъект бюджетного планирования не мог влиять.
6.5. С показателями фактических затрат в отчетном периоде сопоставляются как показатели промежуточного результата деятельности субъекта бюджетного планирования (предоставление бюджетных услуг определенного качества и объема), так и показатели конечного результата (эффект от предоставленных бюджетных услуг).
6.6. По итогам рассмотрения бюджетной комиссией анализа результативности бюджетных расходов, в случае расхождения между показателями планового периода и фактическими значениями показателей отчетного периода, субъект бюджетного планирования обязан обосновать данное расхождение, которое может повлечь изменение в формулировке стратегических целей, тактических задач, составе и значениях основных показателей (индикаторов), изменение объема расходов на плановый период по сравнению с отчетным периодом.
Начальник главного
финансового управления
Кемеровской области -
заместитель Губернатора области
А.МИКЕЛЬСОН
Приложение № 1
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Анализ результативности бюджетных расходов
________________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)
СБП <*> - субъект бюджетного планирования
Рп <*> - уточненный плановый показатель по указанному результату деятельности субъекта бюджетного планирования
Ро <*> - показатель ожидаемого исполнения плана по указанному результату деятельности субъекта бюджетного планирования
Rм СБП <*> - показатель рейтингового места субъекта бюджетного планирования (приложение № 4)
Доля в % <*> - процентное отношение расходов по каждой стратегической цели, тактической задаче, показателю результата к общей сумме в строке "Всего расходов".
Приложение № 2
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(введены постановлением Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Показатели, характеризующие результаты администрирования
доходов бюджета главным распорядителем (получателем)
средств областного бюджета (заполняется субъектами
бюджетного планирования, являющимися администраторами
доходов бюджета)
___________________________________________________________
(код администратора, наименование субъекта бюджетного
планирования - администратора доходов)
<*> - По налоговым доходам указывается сумма недоимки, определяемой в соответствии с налоговым законодательством. По другим видам доходов указывается сумма дебиторской задолженности по платежам, не оплаченным в установленные сроки (например, в сроки, определенные договорными отношениями (об аренде имущества и т.д.), нормативными актами (по выписанным штрафам, отчислениям части прибыли ГУПов) и т.п.).
Приложение № 3
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Оценочная таблица
_______________________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования,
вида расхода)
--------------------------------------T--------T--------T--------¬
¦ Критерии и уровни оценки ¦Вк <*>, ¦Ок <*>, ¦Од <*>, ¦
¦ ¦в баллах¦в баллах¦в баллах¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦1. Соответствие сформулированных ¦ 0,46 ¦ x ¦ ¦
¦стратегических целей деятельности СБП¦ ¦ ¦ ¦
¦приоритетам государственной политики,¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочную ¦ ¦ ¦ ¦
¦перспективу, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Стратегические цели не ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦сформулированы, либо ни одна из них ¦ ¦ ¦ ¦
¦не соответствует приоритетам ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственной политики, ¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Не более 50% или 50% стратегических ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦целей в основном соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦
¦приоритетам государственной политики,¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Не более 50% или 50% стратегических ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦целей полностью соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦
¦приоритетам государственной политики,¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Более 50% стратегических целей ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦в основном соответствуют приоритетам ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственной политики, ¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Более 50% стратегических целей ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦полностью соответствуют приоритетам ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственной политики, ¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Все стратегические цели СБП полностью¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦соответствуют приоритетам ¦ ¦ ¦ ¦
¦государственной политики, ¦ ¦ ¦ ¦
¦стратегическим целям ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-экономического развития ¦ ¦ ¦ ¦
¦Кемеровской области на среднесрочный ¦ ¦ ¦ ¦
¦период, сфере деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦2. Реализация мероприятий по ¦ 0,38 ¦ x ¦ ¦
¦внедрению новых систем эффективного, ¦ ¦ ¦ ¦
¦целесообразного бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Мероприятия не предусматривались или ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦не реализовывались ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Начата реализация намеченных ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет менее 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет 75% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Все намеченные мероприятия ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦осуществлены ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦3. Соблюдение норм бюджетного ¦ 0,31 ¦ x ¦ ¦
¦законодательства в установленной ¦ ¦ ¦ ¦
¦сфере деятельности субъекта ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетного планирования по ¦ ¦ ¦ ¦
¦результатам проверок официальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦органов государственной власти ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Имеются грубые правонарушения ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦бюджетного законодательства ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Имеются правонарушения бюджетного ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦законодательства, не превышающие 10 ¦ ¦ ¦ ¦
¦миллионов рублей ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Имеются правонарушения бюджетного ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦законодательства, не превышающие 5 ¦ ¦ ¦ ¦
¦миллионов рублей ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Имеются правонарушения бюджетного ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦законодательства, не превышающие 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦миллионов рублей ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Имеются незначительные правонарушения¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦бюджетного законодательства ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отсутствуют правонарушения бюджетного¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦законодательства ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦4. Качество администрирования ¦ x ¦ x ¦ x ¦
¦доходов, зачисляемых в бюджет <**> ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦4.1. Оценка по показателю поступлений¦ 0,15 ¦ x ¦ ¦
¦доходов <**> ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика поступлений ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году более чем ¦ ¦ ¦ ¦
¦на 10% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика поступлений ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году более чем ¦ ¦ ¦ ¦
¦на 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика поступлений ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году от 0 до 5%¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика поступлений ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году до 5% ¦ ¦ ¦ ¦
¦включительно ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика поступлений ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году свыше 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика поступлений ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦доходов к предыдущему году свыше 10% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦4.2. Оценка по показателю недоимки ¦ 0,19 ¦ x ¦ ¦
¦(задолженности) <**> ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика недоимки ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦
¦более чем на 10% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика недоимки ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦
¦более чем на 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика недоимки ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году от¦ ¦ ¦ ¦
¦0 до 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика недоимки ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году до¦ ¦ ¦ ¦
¦5% включительно ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика недоимки ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика недоимки ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦(задолженности) к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦
¦свыше 10% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦4.3. Оценка по показателю ¦ 0,08 ¦ x ¦ ¦
¦невыясненных поступлений, зачисляемых¦ ¦ ¦ ¦
¦в бюджет области <**> ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика объема ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦невыясненных поступлений к ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущему году более чем на 15% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика объема ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦невыясненных поступлений к ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущему году более чем на 10% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика объема ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦невыясненных поступлений к ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущему году более чем на 5% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Положительная динамика объема ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦невыясненных поступлений к ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущему году от 0 до 5% ¦ ¦ ¦ ¦
¦включительно ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отрицательная динамика объема ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦невыясненных поступлений к ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Отсутствие невыясненных поступлений ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦в отчетном году ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦5. Реализация мероприятий по ¦ 0,15 ¦ x ¦ ¦
¦повышению эффективности и ¦ ¦ ¦ ¦
¦прозрачности системы государственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦закупок, осуществляемой субъектом ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетного планирования ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Мероприятия не предусматривались или ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦не реализовывались ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Начата реализация намеченных ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦мероприятий ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет менее 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет 50% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Степень реализации намеченных ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦мероприятий составляет 75% ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Все намеченные мероприятия ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦осуществлены ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦6. Соответствие показателей ¦ 0,08 ¦ x ¦ ¦
¦(индикаторов) деятельности СБП ¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям точности, достоверности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦экономичности, сопоставимости, ¦ ¦ ¦ ¦
¦своевременности и регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Ни для одной тактической задачи не ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦приведены показатели, соответствующие¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям точности, достоверности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦экономичности, сопоставимости, ¦ ¦ ¦ ¦
¦своевременности и (или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Менее чем для 25% тактических задач ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦приведены показатели, соответствующие¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям точности, достоверности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦экономичности, сопоставимости, ¦ ¦ ¦ ¦
¦своевременности и (или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Не менее чем для 25% тактических ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦задач приведены показатели, ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующие требованиям точности,¦ ¦ ¦ ¦
¦достоверности, экономичности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦сопоставимости, своевременности и ¦ ¦ ¦ ¦
¦(или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Не менее чем для 50% тактических ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦задач приведены показатели, ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующие требованиям точности,¦ ¦ ¦ ¦
¦достоверности, экономичности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦сопоставимости, своевременности и ¦ ¦ ¦ ¦
¦(или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Не менее чем для 75% тактических ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦задач приведены показатели, ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующие требованиям точности,¦ ¦ ¦ ¦
¦достоверности, экономичности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦сопоставимости, своевременности и ¦ ¦ ¦ ¦
¦(или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Для всех тактических задач приведены ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦показатели, соответствующие ¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям точности, достоверности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦экономичности, сопоставимости, ¦ ¦ ¦ ¦
¦своевременности и (или) регулярности ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦7. Соответствие сформулированных ¦ 0,05 ¦ x ¦ ¦
¦тактических задач СБП основным ¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям по их формированию, ¦ ¦ ¦ ¦
¦отраженным в первом разделе Положения¦ ¦ ¦ ¦
¦о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Тактические задачи не сформулированы ¦ ¦ 0 ¦ x ¦
¦либо направления достижения ни одной ¦ ¦ ¦ ¦
¦из стратегических целей не ¦ ¦ ¦ ¦
¦конкретизированы тактическими ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачами и не соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦
¦требованиям, отраженным в Положении о¦ ¦ ¦ ¦
¦ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Направления достижения не более чем ¦ ¦ 1 ¦ x ¦
¦50% или 50% стратегических целей ¦ ¦ ¦ ¦
¦конкретизированы тактическими ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачами, в основном соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦
¦основным требованиям, отраженным ¦ ¦ ¦ ¦
¦в Положении о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Направления достижения не более чем ¦ ¦ 2 ¦ x ¦
¦50% или 50% стратегических целей ¦ ¦ ¦ ¦
¦конкретизированы тактическими ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачами, полностью соответствуют ¦ ¦ ¦ ¦
¦основным требованиям, отраженным ¦ ¦ ¦ ¦
¦в Положении о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Направления достижения более чем 50% ¦ ¦ 3 ¦ x ¦
¦стратегических целей конкретизированы¦ ¦ ¦ ¦
¦тактическими задачами, в основном ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствуют основным требованиям, ¦ ¦ ¦ ¦
¦отраженным в Положении о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Направления достижения более чем 50% ¦ ¦ 4 ¦ x ¦
¦стратегических целей конкретизированы¦ ¦ ¦ ¦
¦тактическими задачами, полностью ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствуют основным требованиям, ¦ ¦ ¦ ¦
¦отраженным в Положении о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Направления достижения всех ¦ ¦ 5 ¦ x ¦
¦стратегических целей СБП ¦ ¦ ¦ ¦
¦конкретизированы тактическими ¦ ¦ ¦ ¦
¦задачами, в полной мере соответствуют¦ ¦ ¦ ¦
¦основным требованиям, отраженным ¦ ¦ ¦ ¦
¦в Положении о ДРОНДе ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+--------+--------+--------+
¦Итого: ¦ x ¦ x ¦ ¦
L-------------------------------------+--------+--------+---------
Вк <*> - показатель веса критерия.
Ок <*> - показатель оценки критерия.
Од <*> - показатель оценки деятельности субъекта бюджетного планирования текущего финансового года определяется субъектом бюджетного планирования.
БК <*> - бюджетная комиссия.
<**> - субъекты бюджетного планирования, не являющиеся администраторами доходов бюджета, принимают значение показателя ОД (в графе 4) по пункту 4.1 равное 0,75 по пункту 4.2 - равное 0,95, по пункту 4.3 - равное 0,4.
Приложение № 4
к Положению о докладах о результатах
и основных направлениях деятельности
субъектов бюджетного планирования
(в ред. постановления Коллегии Администрации
Кемеровской области от 14.03.2007 № 69)
Мониторинг и оценка
конечного результата деятельности субъекта
бюджетного планирования
________________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования,
вида расходов)
-------T---------------T---------------------T----T----T----T----¬
¦ № ¦Стратегические ¦Прогнозные результаты¦Кс ¦Од ¦Rи ¦Rм ¦
¦ п/п ¦ цели, ¦ деятельности СБП ¦<*> ¦<*> ¦<*> ¦СБП ¦
¦ ¦ тактические ¦в текущем финансовом ¦ ¦ ¦ ¦<*> ¦
¦ ¦ задачи, ¦ году, в единицах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ показатели ¦измерения показателя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ результата ¦ результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ деятельности ¦ деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ субъекта +----------T----------+ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ бюджетного ¦Уточненный¦Ожидаемое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ планирования ¦ план ¦исполнение¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +----------+----------+ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Рп <*> ¦ Ро <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1. ¦Стратегическая ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦
¦ ¦цель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.1. ¦Тактическая ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦
¦ ¦задача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.1.1.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.1.2.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.1.3.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦Итого по показателям ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦
¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------T---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.2. ¦Тактическая ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦задача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.2.1.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.2.2.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦1.2.3.¦Показатель ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+---------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦Итого по показателям ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦
¦результата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+----------+----------+----+----+----+----+
¦Итого: ¦ Х ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
L----------------------+----------+----------+----+----+----+-----
Кс <*> - коэффициент соответствия показателя конечного результата деятельности субъекта бюджетного планирования.
Ро <*> - показатель ожидаемого исполнения бюджета текущего финансового года по указанному результату деятельности субъекта бюджетного планирования.
Рп <*> - уточненный плановый показатель по указанному результату деятельности субъекта бюджетного планирования.
Од <*> - показатель суммы оценки деятельности субъекта бюджетного планирования, который определяется субъектом бюджетного планирования по оценочной таблице показателей (индикаторов) деятельности субъекта бюджетного планирования согласно приложению № 3 к настоящему Положению.
Rи <*> - рейтинговый индекс показателя результата, тактической задачи, стратегической цели субъекта бюджетного планирования определяет бюджетная комиссия.
Rм СПБ <*> - рейтинговое место субъекта бюджетного планирования определяет бюджетная комиссия.
